Как мы сократили налоговую задолженность клиента на 132 446 AZN?
Наш клиент — оптовая дистрибьюторская компания, работающая в Баку. Компания импортирует в страну различные потребительские товары и сотрудничает примерно с 40 торговыми точками.
В начале 2024 года предприятие обратилось к нам с серьёзной проблемой:
«Налоговыми органами начислена задолженность в размере 178 000 AZN. Обязаны ли мы оплачивать эту сумму?»
Мы незамедлительно начали аудит налогового соответствия и в течение 3 месяцев смогли снизить сумму обязательств до 45 554 AZN.
Итоговая экономия составила 132 446 AZN.
В начале 2024 года предприятие обратилось к нам с серьёзной проблемой:
«Налоговыми органами начислена задолженность в размере 178 000 AZN. Обязаны ли мы оплачивать эту сумму?»
Мы незамедлительно начали аудит налогового соответствия и в течение 3 месяцев смогли снизить сумму обязательств до 45 554 AZN.
Итоговая экономия составила 132 446 AZN.
В чём заключалась корневая проблема?
Предыдущий бухгалтер допустил три ключевые ошибки.
1. Некорректный учёт выручкиВ ходе анализа P&L за 12 месяцев мы выявили следующее:
— Товары, которые длительное время не были реализованы, отражались как полученная выручка
— Учёт товаров на консигнации вёлся с ошибками
— Данные из трёх различных каналов продаж не были корректно синхронизированы
➡️ В результате налоговые обязательства были рассчитаны исходя из завышенного уровня дохода.
Предыдущий бухгалтер допустил три ключевые ошибки.
1. Некорректный учёт выручкиВ ходе анализа P&L за 12 месяцев мы выявили следующее:
— Товары, которые длительное время не были реализованы, отражались как полученная выручка
— Учёт товаров на консигнации вёлся с ошибками
— Данные из трёх различных каналов продаж не были корректно синхронизированы
➡️ В результате налоговые обязательства были рассчитаны исходя из завышенного уровня дохода.
Некорректное признание расходов
Расходы на сумму 153 000 AZN не были признаны системой из-за ненадлежащего документального оформления:
— Маркетинговые услуги — 27 400 AZN
— Логистика — 46 000 AZN
— Амортизация устаревшего оборудования — 18 600 AZN
— Закупочные расходы — 61 000 AZN
➡️ В результате непризнания этих расходов налоговая нагрузка компании была искусственно завышена.
Расходы на сумму 153 000 AZN не были признаны системой из-за ненадлежащего документального оформления:
— Маркетинговые услуги — 27 400 AZN
— Логистика — 46 000 AZN
— Амортизация устаревшего оборудования — 18 600 AZN
— Закупочные расходы — 61 000 AZN
➡️ В результате непризнания этих расходов налоговая нагрузка компании была искусственно завышена.
Несоответствия в расчётах НДС и налога на прибыльВ течение более чем 5 месяцев по НДС:
— Не была проведена корректная сверка операций покупки и продажи
— Сумма НДС к вычету была рассчитана неверно
— Операции со ставкой 0% (zero-rated) не были отражены
➡️ В результате задолженность по НДС увеличилась до 78 000 AZN.
— Не была проведена корректная сверка операций покупки и продажи
— Сумма НДС к вычету была рассчитана неверно
— Операции со ставкой 0% (zero-rated) не были отражены
➡️ В результате задолженность по НДС увеличилась до 78 000 AZN.
2. Что мы сделали? — Полный аудит и план корректировок в 3 этапа Этап 1: Ретроспективный аудит за 12 месяцев— Повторно проверено более 1 400 операций
— Проведена корректная балансировка доходов и расходов
— Устранены несоответствия по НДС на сумму 78 000 AZN
— Пересчитаны операции по консигнации и возвратам
— Проведена корректная балансировка доходов и расходов
— Устранены несоответствия по НДС на сумму 78 000 AZN
— Пересчитаны операции по консигнации и возвратам
Этап 2: Подготовка и официальное представление материалов налоговым органамМы официально подготовили и совместно с аудиторами представили:
— Акты корректировок
— Обосновывающие документы
— Сравнительные таблицы
— Альтернативную модель P&L
— Файл reconciliation по НДС
— Акты корректировок
— Обосновывающие документы
— Сравнительные таблицы
— Альтернативную модель P&L
— Файл reconciliation по НДС
Этап 3: Переговоры и оптимизацияБыли проведены две встречи с представителями налоговых органов. По результатам представленной аналитики:
— 132 446 AZN были исключены из начисленной задолженности
— Штраф в размере 4 800 AZN полностью отменён
— Вопрос был урегулирован при оплате компанией 45 554 AZN
— Разработан план налогового соответствия (Compliance Plan) для предотвращения аналогичных рисков в будущем
— 132 446 AZN были исключены из начисленной задолженности
— Штраф в размере 4 800 AZN полностью отменён
— Вопрос был урегулирован при оплате компанией 45 554 AZN
— Разработан план налогового соответствия (Compliance Plan) для предотвращения аналогичных рисков в будущем
Этот кейс показывает, что:
— Грамотно проведённый аудит может обеспечить экономию свыше 100 000 AZN
— CFO-анализ позволяет минимизировать налоговые риски
— Корректный учёт защищает бизнес от штрафов и финансовых сюрпризов
— Мы работаем не просто как бухгалтерия, а как партнёр по управлению рисками
— Грамотно проведённый аудит может обеспечить экономию свыше 100 000 AZN
— CFO-анализ позволяет минимизировать налоговые риски
— Корректный учёт защищает бизнес от штрафов и финансовых сюрпризов
— Мы работаем не просто как бухгалтерия, а как партнёр по управлению рисками
Оставьте заявку до конца марта и воспользуйтесь скидкой до 30%.
Ваши данные находятся под защитой
